ПРАТ "ЗОФ"

Баланс (Звіт про фінансовий стан)
на 31.12.2016 р.

Примітки: Примiтки до БАЛАНСУ на 31.12.2016 року
ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТМ "ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА” засноване 14.03.2002 року. Нова редакцiя Статуту зареєстрована 02.06.2016 року.
Основними видами дiяльностi, якими займається товариство, є:
- вирощування овочiв i баштанних культур, коренеплодiв i бульбоплодiв (основний);
- вирощування зернових культур (крiм рису), бобових культур i насiння олiйних культур;
- вирощування iнших однорiчних i дворiчних культур;.
- вирощування ягiд, горiхiв, iнших плодових дерев i чагарникiв;
- неспецiалiзована оптова торгiвля;
- роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами та iншi.
Середня кiлькiсть працiвникiв товариства за 2016 р. становила 230 чол. Розподiл прибутку здiйснюється за рiшенням загальних зборiв акцiонерiв.
Опис обраної облiкової полiтики
Бухгалтерський облiк на ПАТ ТМ „ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА” органiзований вiдповiдно до вимог МСФО, МСФЗ та Закону України «Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi» вiд 16 липня 1999 р. № 996-ХIV; Податковий облiк здiйснюється вiдповiдно до податкового законодавства України.
Облiкова полiтика ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» регламентується Мiжнародними стандартами бухгалтерського облiку, чинним законодавством України та Наказом по ПАТ ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» "Про облiкову полiтику та органiзацiю бухгалтерського облiку".
Основнi засоби:
Станом на 31.12.2016 року у ПАТ ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» є в наявностi власнi основнi засоби
- по первiснiй вартостi на суму - 449134 тис. грн.;
- амортизацiя (знос) яких складає - 203261 тис. грн.;
- залишкова вартiсть становить - 245873 тис. грн.
Синтетичний та аналiтичний облiк основних засобiв здiйснюється вiдповiдно чинному законодавству України та МСБО 16 «Основнi засоби». У бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi вiдображенi данi про надходження, реалiзацiю, лiквiдацiю та iнше вибуття, ремонту основних засобiв, iнвентаризацiї. У 2016 роцi проведено дооцiнку будинкiв та споруд до ринкової вартостi. Сума дооцiнки вартостi основних засобiв склала 395309 тис. грн., а сума дооцiнки зносу основних засобiв склала 181709 тис. грн. В результатi дооцiнки вартiсть основних засобiв збiльшилась на 213600 тис. грн. Для вiдображення у облiку оцiнки iнших основних засобiв пiдприємством обрано, згiдно МСБО 16 „Основнi засоби” – модель собiвартостi. Методи визначення амортизацiї (зносу) вибранi у „ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА” протягом звiтного перiоду не змiнювались.
Необхiдно вiдмiтити, що для забезпечення стабiльної роботи пiдприємством були залученi кредити банкiв, в якостi застави були взятi власнi основнi засоби. Загальна сума заставлених основних засобiв складає 250 000 тис. грн
Нематерiальнi активи:
Станом на 31.12.2016 року у ПАТ ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» є в наявностi нематерiальнi активи
- по первiснiй вартостi на суму - 57 тис. грн.;
- амортизацiя (знос) яких складає - 44 тис. грн.;
- залишкова вартiсть становить - 13 тис. грн.
Синтетичний та аналiтичний облiк нематерiальних активiв здiйснюється вiдповiдно чинному законодавству України та МСБО 38 «Нематерiальнi активи». Дооцiнка та уцiнка у 2013 роцi не проводилась. Для вiдображення у облiку оцiнки основних засобiв пiдприємством обрано, згiдно МСБО 16 „ Нематерiальнi активи ” – модель собiвартостi. Методи визначення амортизацiї (зносу) вибранi у ПАТ ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» протягом звiтного перiоду не змiнювались.
Запаси
Виробничi запаси (запаси та поточнi бiологiчнi активи) станом на 31.12.2016 року складають 12285 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду збiльшились на 1227 тис. грн.
Вибуття виробничих запасiв вiдображається за методами iдентифiкованої та середньозваженої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв.
Дооцiнка та уцiнка запасiв у 2016 роцi не проводилася. Метод оцiнки вибуття запасiв на протязi звiтного перiоду не змiнювався.
Незавершене виробництво, готова продукцiя та товари станом на 31.12.2016 року складають 10994 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду збiльшились на 4081 тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть за товари станом на 31.12.2016 року складає – 2803 тис. грн., яка протягом звiтного перiоду зменшилась на 68 тис. грн. (Дебiторська заборгованiсть зi строком погашення до одного року)
Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами протягом звiтного перiоду зменшилась на 3314 тис. грн. i на кiнець року склала – 2005 тис. грн.,
Дебiторська заборгованiсть за розрахунками з бюджетом протягом звiтного перiоду збiльшилась на 600 тис. грн. i на кiнець року склала – 2786 тис. грн.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть протягом звiтного перiоду зменшилась на 3100 тис. грн. i на кiнець року склала – 1168 тис. грн.,
Iншi оборотнi активи станом на 31.12.2016 року склали 0 тис. грн.
Облiк грошових коштiв i розрахункiв здiйснюється згiдно "Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi", затвердженого постановою Правлiння НБУ вiд 15 грудня 2004 року № 637.
Станом на 31.12.2016 року грошовi кошти та їх еквiваленти у нацiональнiй валютi складають 226 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду збiльшились на 78 тис. грн.
Вiдомостi про власний капiтал
Статутний капiтал становить 45 246 736,00 (Сорок п’ять мiльйонiв двiстi сорок шiсть тисяч сiмсот тридцять шiсть) грн. 00 коп., який роздiлений на 45 246 736,00 Сорок п’ять мiльйонiв двiстi сорок шiсть тисяч сiмсот тридцять шiсть) простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю однiєї простої iменної акцiї 1,00 (Одна) грн. 00 коп.
Статутний капiтал повнiстю сплачений у сумi 45 246 736,00 Сорок п’ять мiльйонiв двiстi сорок шiсть тисяч сiмсот тридцять шiсть) грн. 00 коп., тобто 100 вiдсоткiв.
У 2016 роцi в результатi дооцiнки необоротних активiв у ПАТ ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» на кiнець року створено капiтал у дооцiнках у розмiрi 213 600 тис. грн.
Резервний капiтал на 31.12.2016 року вiдсутнiй.
Непокритий збиток на 31.12.2016 року складає 89 999 тис. грн., який протягом звiтного перiоду збiльшився на 30374 тис. грн. Загальна сума власного капiталу ПАТ „ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА»” складає 168 848 тис. грн., який протягом звiтного перiоду збiльшився на 183226 тис. грн.
Зобов’язання:
Облiк зобов’язань здiйснюється у вiдповiдностi чинним законодавством України та Наказом по ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» "Про облiкову полiтику та органiзацiю бухгалтерського облiку" та вимогам МСФО 19 „Виплати працiвникам”, МСФО 39 „Фiнансовi iнструменти”, П(С)БО 11 "Зобов’язання".
Довгостроковi зобов’язання (довгостроковi кредити банкiв) складають 101555 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду збiльшились на 181 тис. грн. Iншi довгостроковi зобов’язання склали 511 тис. грн.
Поточнi зобов’язання станом на 31.12.2016 року складають – 52 208 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду збiльшились на 26 011 тис. грн. (Кредиторська заборгованiсть є поточною зi строком виникнення до одного року),
а саме:
-короткостроковi кредити банкiв складають 26 262 тис. грн.,
-за товари, роботи, послуги – 5653 тис. грн.,
-з одержаних авансiв – 308 тис. грн.,
-з бюджетом – 69 тис. грн.,
-зi страхування – 57 тис. грн.,
-з оплати працi - 414 тис .грн.,
-векселi виданi - 1491 тис .грн.,
-поточнi забезпечення – 576 тис. грн.
-Iншi поточнi зобов'язання – 17378 тис. грн.
Поточнi зобов’язання облiковуються за номiнальною вартiстю.

¹ Визначається в порядку, встановленому центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну політику у сфері статистики.