ПРАТ "ЗОФ"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТМ "ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА” засноване 14.03.2002 року. Нова редакцiя Статуту зареєстрована 16.02.2012 року.
Основними видами дiяльностi, якими займається товариство, є:
- Вирощування зернових, технiчних та решти культур, не вiднесених до iнших класiв рослинництва.
- Овочiвництво, декоративне садiвництво i вирощування продукцiї розсадникiв
- Вирощування фруктiв, ягiд, горiхiв, культур для виробництва напоїв i прянощiв
- Виробництво плодоовочевих консервiв (крiм картоплi),включаючи м’ясо –рослиннi та сало – бобовi
- Iншi види оптової торгiвлi
- Роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах переважно з продовольчим асортиментом
Середня кiлькiсть працiвникiв товариства за 2014 р. становила 372 чол. Розподiл прибутку здiйснюється за рiшенням загальних зборiв акцiонерiв.
Опис обраної облiкової полiтики
Бухгалтерський облiк на ПАТ „ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА” органiзований вiдповiдно до вимог МСФО, МСФЗ та Закону України «Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi» вiд 16 липня 1999 р. № 996-ХIV; Податковий облiк здiйснюється вiдповiдно до податкового законодавства України.
Облiкова полiтика ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» регламентується Мiжнародними стандартами бухгалтерського облiку, чинним законодавством України та Наказом по ПАТ ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» "Про облiкову полiтику та органiзацiю бухгалтерського облiку".
Основнi засоби:
Станом на 31.12.2014 року у ПАТ ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» є в наявностi власнi основнi засоби
- по первiснiй вартостi на суму - 45132 тис. грн.;
- амортизацiя (знос) яких складає - 17706 тис. грн.;
- залишкова вартiсть становить - 27426 тис. грн.
Синтетичний та аналiтичний облiк основних засобiв здiйснюється вiдповiдно чинному законодавству України та МСБО 16 «Основнi засоби». У бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi вiдображенi данi про надходження, реалiзацiю, лiквiдацiю та iнше вибуття, ремонту основних засобiв, iнвентаризацiї. Дооцiнка та уцiнка у 2013 роцi не проводилась. Для вiдображення у облiку оцiнки основних засобiв пiдприємством обрано, згiдно МСБО 16 „Основнi засоби” – модель собiвартостi. Методи визначення амортизацiї (зносу) вибранi у ПАТ „ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА»” протягом звiтного перiоду не змiнювались.
Необхiдно вiдмiтити, що для забезпечення стабiльної роботи пiдприємством були залученi кредити банкiв, в якостi застави були взятi власнi основнi засоби. Загальна сума заставлених основних засобiв складає 285 000тис. грн
Нематерiальнi активи:
Станом на 31.12.2014 року у ПАТ ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» є в наявностi нематерiальнi активи
- по первiснiй вартостi на суму - 57 тис. грн.;
- амортизацiя (знос) яких складає - 30 тис. грн.;
- залишкова вартiсть становить - 27 тис. грн.
Синтетичний та аналiтичний облiк нематерiальних активiв здiйснюється вiдповiдно чинному законодавству України та МСБО 38 «Нематерiальнi активи». Дооцiнка та уцiнка у 2014 роцi не проводилась. Для вiдображення у облiку оцiнки основних засобiв пiдприємством обрано, згiдно МСБО 16 „ Нематерiальнi активи ” – модель собiвартостi. Методи визначення амортизацiї (зносу) вибранi у ПАТ ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» протягом звiтного перiоду не змiнювались.

Запаси
Виробничi запаси (запаси та поточнi бiологiчнi активи) станом на 31.12.2014 року складають 13603 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду зменшились на 441 тис. грн.
Вибуття виробничих запасiв вiдображається за методами iдентифiкованої та середньозваженої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв.
Дооцiнка та уцiнка запасiв у 2014 роцi не проводилася. Метод оцiнки вибуття запасiв на протязi звiтного перiоду не змiнювався.
Незавершене виробництво, готова продукцiя та товари станом на 31.12.2014 року складають 7004 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду зменшились на 1 051 тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть за товари станом на 31.12.2014 року складає – 3284 тис. грн., яка протягом звiтного перiоду зменшилась на 1810 тис. грн. (Дебiторська заборгованiсть зi строком погашення до одного року)
Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами склала – 2519 тис. грн.,
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть – 4 767 тис. грн.,
Iншi оборотнi активи станом на 31.12.2014 року склали 0 тис. грн.
Облiк грошових коштiв i розрахункiв здiйснюється згiдно "Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi", затвердженого постановою Правлiння НБУ вiд 15 грудня 2004 року № 637.
Станом на 31.12.2014 року грошовi кошти та їх еквiваленти у нацiональнiй валютi складають 64 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду збiльшились на 40145 тис. грн.
Вiдомостi про власний капiтал
Статутний капiтал становить 45 246 736,00 (Сорок п’ять мiльйонiв двiстi сорок шiсть тисяч сiмсот тридцять шiсть) грн. 00 коп., який роздiлений на 45 246 736,00 Сорок п’ять мiльйонiв двiстi сорок шiсть тисяч сiмсот тридцять шiсть) простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю однiєї простої iменної акцiї 1,00 (Одна) грн. 00 коп.
Статутний капiтал повнiстю сплачений у сумi 45 246 736,00 Сорок п’ять мiльйонiв двiстi сорок шiсть тисяч сiмсот тридцять шiсть) грн. 00 коп., тобто 100 вiдсоткiв.
Резервний капiтал на 31.12.2014 року вiдсутнiй.
Непокритий збиток на 31.12.2014 року складає 59 146 тис. грн., який протягом звiтного перiоду збiльшився на 34 067 тис. грн. Загальна сума власного капiталу ПАТ „ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА»” складає -13 899 тис. грн., який протягом звiтного перiоду зменшився на 34 067 тис. грн.
Зобов’язання:
Облiк зобов’язань здiйснюється у вiдповiдностi чинним законодавством України та Наказом по ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» "Про облiкову полiтику та органiзацiю бухгалтерського облiку" та вимогам МСФО 19 „Виплати працiвникам”, МСФО 39 „Фiнансовi iнструменти”, П(С)БО 11 "Зобов’язання".
Довгостроковi зобов’язання (довгостроковi кредити банкiв) складають 0 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду зменшились на 47 105 тис. грн.,
Поточнi зобов’язання станом на 31.12.2014 року складають – 115 571 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду збiльшились на 40 887 тис. грн. (Кредиторська заборгованiсть є поточною зi строком виникнення до одного року),
а саме:
-короткостроковi кредити банкiв складають 105079 тис. грн.,
-за товари, роботи, послуги – 7282 тис. грн.,
-з одержаних авансiв – 212 тис. грн.,
-з бюджетом – 136 тис. грн.,
-зi страхування – 293 тис. грн.,
-з оплати працi - 633 тис .грн.,
-векселi виданi 259 тис .грн.,
-Iншi поточнi зобов'язання – 1677 тис. грн.
Поточнi зобов’язання облiковуються за номiнальною вартiстю.

Примiтки до форми № 2

Звiт про фiнансовi результати ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» складений на основi даних бухгалтерського облiку, який ведеться згiдно Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", вiд 16 липня 1999 року № 996-XIV з урахуванням внесених до нього змiн та згiдно з вимогами МСФЗ та МСБО для забезпечення єдиних (постiйних) принципiв, методiв i процедур при вiдображеннi поточних операцiй у облiку.

Чистий дохiд вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) за 2013 рiк складає – 54161 тис. грн.
Iншi операцiйнi доходи – 18 141 тис. грн.
Iншi доходи – 1301 тис. грн.
Разом доходи складають – 73603 тис. грн.
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) – 54 356 тис. грн.
Адмiнiстративнi витрати – 3 117 тис. грн.
Витрати на збут – 340 тис. грн.
Iншi операцiйнi витрати – 3956 тис. грн.
Фiнансовi витрати – 16815 тис. грн.
Iншi витрати – 29086 тис. грн.
Разом витрати склали – 83 744 тис. грн.
Чистий збиток за звiтний 2013 рiк становить – 5998 тис. грн.
Чистий збиток, що припадає на одну просту акцiю складає 0,75 грн.

Податок на прибуток пiдприємством не розраховувався, так як ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» є платником фiксованого сiльськогосподарського податку.

Примiтки до форми № 3

Звiт про грошовi потоки складений у вiдповiдностi, до чинного законодавства України та Наказу по ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» "Про облiкову полiтику та органiзацiю бухгалтерського облiку" та вимогам МСФЗ.
За результатами аналiзу облiкової полiтики можна зробити висновки, що ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» , при складаннi Звiту про грошовi потоки застосовує, прямий метод, згiдно МСБО 7 „Рух грошових коштiв”, де розкрито iнформацiю про основнi класи валових надходжень грошових коштiв. У звiтi вiдображено рух грошових коштiв вiд операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової дiяльностi.
Операцiйна дiяльнiсть полягає в отриманнi прибутку вiд продажу робiт (послуг).
Рух грошових коштiв в результатi операцiйної дiяльностi:
Операцiйна дiяльнiсть - це основний вид дiяльностi товариства з отримання доходу.
1. Рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi виникає, головним чином, як результат основної дiяльностi товариства, що приносить доходи, тобто:
- грошовi надходження вiд продажу товарiв та надання послуг;
- грошовi надходження вiд нагород рiзного характеру, комiсiйних зборiв;
- грошовi виплати постачальникам за товари та послуги;
- грошовi виплати службовцям, та iнше.
Чистий рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi за звiтний перiод становить - 13885 тис. грн. (надходження)
2. Рух коштiв в результатi iнвестицiйної дiяльностi:
iнвестицiйна дiяльнiсть - це придбання та продаж: необоротних активiв, у тому числi активiв, вiднесених до довгострокових фiнансових iнвестицiй, активiв, вiднесених до поточних;
фiнансових iнвестицiй, iнших вкладень, що не розглядаються як грошовi еквiваленти;
Грошовий потiк вiд iнвестицiйної дiяльностi включає:
- грошовi витрати на придбання необоротних активiв;
- грошовi надходження вiд продажу необоротних активiв;
- iншi платежi.
Чистий рух грошових коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi за звiтний перiод становить – 803 тис. грн. (надходження)
3. Рух коштiв в результатi фiнансової дiяльностi:
Фiнансова дiяльнiсть - це находження чи використання коштiв, що мали мiсце в результатi емiсiї цiнних паперiв, викупу власних акцiй, виплата дивiдендiв, погашення зобов'язань за борговими цiнними паперами i включають така статтi:
- надходження власного капiталу;
- отриманi позики;
- погашення позик;
- сплаченi дивiденди;
- iншi платежi
Чистий рух коштiв вiд фiнансової дiяльностi становить – 53809 тис. грн. (видатки)
Чистий рух коштiв за звiтний перiод – 39121 тис. грн. (видатки)
Залишок коштiв на початок 2014 року - 40209 тис. грн.
Вплив змiни валютних курсiв на залишок коштiв -1024 тис. грн.
Залишок коштiв на кiнець 2014 року становить – 64 тис. грн.

Примiтки до форми № 4
Звiт про власний капiтал складений у вiдповiдностi до чинного законодавства України та наказу по ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» "Про облiкову полiтику та органiзацiю бухгалтерського облiку" та вимогам МСФЗ.
Статутний капiтал становить 45 246 736,00 (Сорок п’ять мiльйонiв двiстi сорок шiсть тисяч сiмсот тридцять шiсть) грн. 00 коп., який роздiлений на 45 246 736,00 Сорок п’ять мiльйонiв двiстi сорок шiсть тисяч сiмсот тридцять шiсть) простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю однiєї простої iменної акцiї 1,00 (Одна) грн. 00 коп.
Статутний капiтал повнiстю сплачений у сумi 45 246 736,00 Сорок п’ять мiльйонiв двiстi сорок шiсть тисяч сiмсот тридцять шiсть) грн. 00 коп., тобто 100 вiдсоткiв.
Резервний капiтал на 31.12.2014 року вiдсутнiй.
Непокритий збиток на 31.12.2014 року складає 59 146 тис. грн., який протягом звiтного перiоду збiльшився на 34067 тис. грн.
Загальна сума власного капiталу ПАТ „ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА»” складає складає -13 899 тис. грн., який протягом звiтного перiоду зменшився на 34 067 тис. грн.