ПРАТ "ЗОФ"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТМ "ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА” засноване 14.03.2002 року. Нова редакцiя Статуту зареєстрована 16.02.2012 року.
Основними видами дiяльностi, якими займається товариство, є:
- Вирощування зернових, технiчних та решти культур, не вiднесених до iнших класiв рослинництва.
- Овочiвництво, декоративне садiвництво i вирощування продукцiї розсадникiв
- Вирощування фруктiв, ягiд, горiхiв, культур для виробництва напоїв i прянощiв
- Виробництво плодоовочевих консервiв (крiм картоплi),включаючи м’ясо –рослиннi та сало – бобовi
- Iншi види оптової торгiвлi
- Роздрiбна торгiвля в неспецiалiзованих магазинах переважно з продовольчим асортиментом
Середня кiлькiсть працiвникiв товариства за 2013 р. становила 389 чол. Розподiл прибутку здiйснюється за рiшенням загальних зборiв акцiонерiв.
Опис обраної облiкової полiтики
Бухгалтерський облiк на ПАТ „ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА” органiзований вiдповiдно до вимог МСФО, МСФЗ та Закону України «Про бухгалтерський облiк i фiнансову звiтнiсть в Українi» вiд 16 липня 1999 р. № 996-ХIV; Податковий облiк здiйснюється вiдповiдно до податкового законодавства України.
Облiкова полiтика ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» регламентується Мiхнародними стандартами бухгалтерського облiку, чинним законодавством України та Наказом по ПАТ ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» "Про облiкову полiтику та органiзацiю бухгалтерського облiку".

Основнi засоби:
Станом на 31.12.2013 року у ПАТ ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» є в наявностi власнi основнi засоби
- по первiснiй вартостi на суму - 45132 тис. грн.;
- амортизацiя (знос) яких складає - 15486 тис. грн.;
- залишкова вартiсть становить - 29646 тис. грн.
Синтетичний та аналiтичний облiк основних засобiв здiйснюється вiдповiдно чинному законодавству України та МСБО 16 «Основнi засоби». У бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi вiдображенi данi про надходження, реалiзацiю, лiквiдацiю та iнше вибуття, ремонту основних засобiв, iнвентаризацiї. Дооцiнка та уцiнка у 2013 роцi не проводилась. Для вiдображення у облiку оцiнки основних засобiв пiдприємством обрано, згiдно МСБО 16 „Основнi засоби” – модель собiвартостi. Методи визначення амортизацiї (зносу) вибранi у ПАТ „ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА»” протягом звiтного перiоду не змiнювались.
Необхiдно вiдмiтити, що для забезпечення стабiльної роботи пiдприємством були залученi кредити банкiв, в якостi застави були взятi власнi основнi засоби. Загальна сума заставлених основних засобiв складає 185 000тис. грн
Нематерiальнi активи:
Станом на 31.12.2013 року у ПАТ ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» є в наявностi нематерiальнi активи
- по первiснiй вартостi на суму - 57 тис. грн.;
- амортизацiя (знос) яких складає - 22 тис. грн.;
- залишкова вартiсть становить - 35 тис. грн.
Синтетичний та аналiтичний облiк нематерiальних активiв здiйснюється вiдповiдно чинному законодавству України та МСБО 38 «Нематерiальнi активи». Дооцiнка та уцiнка у 2012 роцi не проводилась. Для вiдображення у облiку оцiнки основних засобiв пiдприємством обрано, згiдно МСБО 16 „ Нематерiальнi активи ” – модель собiвартостi. Методи визначення амортизацiї (зносу) вибранi у ПАТ ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» протягом звiтного перiоду не змiнювались.

Запаси
Виробничi запаси (запаси та поточнi бiологiчнi активи) станом на 31.12.2013 року складають 5989 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду зменшились на 214 тис. грн.
Вибуття виробничих запасiв вiдображається за методами iдентифiкованої та середньозваженої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв.
Дооцiнка та уцiнка запасiв у 2013 роцi не проводилася. Метод оцiнки вибуття запасiв на протязi звiтного перiоду не змiнювався. Облiк малоцiнних необоротних матерiальних активiв вiдображується згiдно чинного законодавства України.
Незавершене виробництво, готова продукцiя та товари станом на 31.12.2013 року складають 8055 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду збiльшились на 1 208 тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть за товари станом на 31.12.2013 року складає – 1474 тис. грн., яка протягом звiтного перiоду зменшилась на 654 тис. грн. (Дебiторська заборгованiсть зi строком погашення до одного року)
Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами склала – 2694 тис. грн.,
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть – 4 717 тис. грн.,
Iншi оборотнi активи станом на 31.12.2013 року склали 0 тис. грн.
Облiк грошових коштiв i розрахункiв здiйснюється згiдно "Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi", затвердженого постановою Правлiння НБУ вiд 15 грудня 2004 року № 637.
Станом на 31.12.2013 року грошовi кошти та їх еквiваленти у нацiональнiй валютi складають 40209 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду збiльшились на 165 тис. грн.
Вiдомостi про власний капiтал
Статутний капiтал становить 45 246 736,00 (Сорок п’ять мiльйонiв двiстi сорок шiсть тисяч сiмсот тридцять шiсть) грн. 00 коп., який роздiлений на 45 246 736,00 Сорок п’ять мiльйонiв двiстi сорок шiсть тисяч сiмсот тридцять шiсть) простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю однiєї простої iменної акцiї 1,00 (Одна) грн. 00 коп.
Статутний капiтал повнiстю сплачений у сумi 45 246 736,00 Сорок п’ять мiльйонiв двiстi сорок шiсть тисяч сiмсот тридцять шiсть) грн. 00 коп., тобто 100 вiдсоткiв.
Резервний капiтал на 31.12.2013 року вiдсутнiй.
Нерозподiлений збиток на 31.12.2013 року складає 25 079 тис. грн., який протягом звiтного перiоду збiльшився на 5998 тис. грн. Загальна сума власного капiталу ПАТ „ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА»” складає 20 168 тис. грн., який протягом звiтного перiоду зменшився на 5 998 тис. грн.
Зобов’язання:
Облiк зобов’язань здiйснюється у вiдповiдностi чинним законодавством України та Наказом по ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» "Про облiкову полiтику та органiзацiю бухгалтерського облiку" та вимогам МСФО 19 „Виплати працiвникам”, МСФО 39 „Фiнансовi iнструменти”, П(С)БО 11 "Зобов’язання".
Довгостроковi зобов’язання (довгостроковi кредити банкiв) складають 47 105 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду зменшились на 276 тис. грн.,
Поточнi зобов’язання станом на 31.12.2013 року складають – 74 684 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду збiльшились на 25 949 тис. грн. (Кредиторська заборгованiсть є поточною зi строком виникнення до одного року),
а саме:
-короткостроковi кредити банкiв складають 69048 тис. грн.,
-за товари, роботи, послуги – 3776 тис. грн.,
-з одержаних авансiв – 243 тис. грн.,
-з бюджетом – 64 тис. грн.,
-зi страхування – 211 тис. грн.,
-з оплати працi - 464 тис .грн.,
-Iншi поточнi зобов'язання – 878 тис. грн.
Поточнi зобов’язання облiковуються за номiнальною вартiстю.

Звiт про фiнансовi результати ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» складений на основi даних бухгалтерського облiку, який ведеться згiдно Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", вiд 16 липня 1999 року № 996-XIV з урахуванням внесених до нього змiн та згiдно з вимогами МСФЗ та МСБО для забезпечення єдиних (постiйних) принципiв, методiв i процедур при вiдображеннi поточних операцiй у облiку.

Доход (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) за 2013 рiк складає – 56016 тис. грн.
Чистий дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) за звiтний перiод – 56016тис. грн.
Iншi операцiйнi доходи – 18 099 тис. грн.
Iншi доходи – 3631 тис. грн.
Разом доходи складають – 77746 тис. грн.
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг) – 56 065 тис. грн.
Адмiнiстративнi витрати – 2 780 тис. грн.
Витрати на збут – 309 тис. грн.
Iншi операцiйнi витрати – 4880 тис. грн.
Фiнансовi витрати – 15 459 тис. грн.
Iншi витрати – 4251 тис. грн.
Разом витрати склали – 83 744 тис. грн.
Чистий збиток за звiтний 2013 рiк становить – 5998 тис. грн.
Чистий збиток, що припадає на одну просту акцiю складає 0,13 грн.

Податок на прибуток пiдприємством не розраховувався, так як ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» є платником фiксованого сiльськогосподарського податку.

Звiт про грошовi потоки складений у вiдповiдностi, до чинного законодавства України та Наказу по ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» "Про облiкову полiтику та органiзацiю бухгалтерського облiку" та вимогам МСФЗ.
За результатами аналiзу облiкової полiтики можна зробити висновки, що ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» , при складаннi Звiту про грошовi потоки застосовує, прямий метод, згiдно МСБО 7 „Рух грошових коштiв”, де розкрито iнформацiю про основнi класи валових надходжень грошових коштiв. У звiтi вiдображено рух грошових коштiв вiд операцiйної, iнвестицiйної та фiнансової дiяльностi.
Операцiйна дiяльнiсть полягає в отриманнi прибутку вiд продажу робiт (послуг).
Рух грошових коштiв в результатi операцiйної дiяльностi:
Операцiйна дiяльнiсть - це основний вид дiяльностi товариства з отримання доходу.
1. Рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi виникає, головним чином, як результат основної дiяльностi товариства, що приносить доходи, тобто:
- грошовi надходження вiд продажу товарiв та надання послуг;
- грошовi надходження вiд нагород рiзного характеру, комiсiйних зборiв;
- грошовi виплати постачальникам за товари та послуги;
- грошовi виплати службовцям, та iнше.
Чистий рух грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi за звiтний перiод становить - 504 тис. грн. (надходження)
2. Рух коштiв в результатi iнвестицiйної дiяльностi:
iнвестицiйна дiяльнiсть - це придбання та продаж: необоротних активiв, у тому числi активiв, вiднесених до довгострокових фiнансових iнвестицiй, активiв, вiднесених до поточних;
фiнансових iнвестицiй, iнших вкладень, що не розглядаються як грошовi еквiваленти;
Грошовий потiк вiд iнвестицiйної дiяльностi включає:
- грошовi витрати на придбання необоротних активiв;
- грошовi надходження вiд продажу необоротних активiв;
- iншi платежi.
Чистий рух грошових коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi за звiтний перiод становить – ( 10597 ) тис. грн. (видатки)
3. Рух коштiв в результатi фiнансової дiяльностi:
Фiнансова дiяльнiсть - це находження чи використання коштiв, що мали мiсце в результатi емiсiї цiнних паперiв, викупу власних акцiй, виплата дивiдендiв, погашення зобов'язань за борговими цiнними паперами i включають така статтi:
- надходження власного капiталу;
- отриманi позики;
- погашення позик;
- сплаченi дивiденди;
- iншi платежi
Чистий рух коштiв вiд фiнансової дiяльностi становить – 10192 тис. грн. (надходження)
Чистий рух коштiв за звiтний перiод – 99 тис. грн. (надходження)
Залишок коштiв на початок 2013 року - 40044 тис. грн.
Вплив змiни валютних курсiв на залишок коштiв 66 тис. грн.
Залишок коштiв на кiнець 2013 року становить – 40209 тис. грн.

Звiт про власний капiтал складений у вiдповiдностi до чинного законодавства України та наказу по ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» "Про облiкову полiтику та органiзацiю бухгалтерського облiку" та вимогам МСФЗ.
Статутний капiтал становить 45 246 736,00 (Сорок п’ять мiльйонiв двiстi сорок шiсть тисяч сiмсот тридцять шiсть) грн. 00 коп., який роздiлений на 45 246 736,00 Сорок п’ять мiльйонiв двiстi сорок шiсть тисяч сiмсот тридцять шiсть) простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю однiєї простої iменної акцiї 1,00 (Одна) грн. 00 коп.
Статутний капiтал повнiстю сплачений у сумi 45 246 736,00 Сорок п’ять мiльйонiв двiстi сорок шiсть тисяч сiмсот тридцять шiсть) грн. 00 коп., тобто 100 вiдсоткiв.
Резервний капiтал на 31.12.2013 року вiдсутнiй.
Нерозподiлений збиток на 31.12.2013 року складає 25 079 тис. грн., який протягом звiтного перiоду збiльшився на 5998 тис. грн.
Загальна сума власного капiталу ПАТ „ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА»” складає 20 168 тис. грн., який протягом звiтного перiоду зменшився на 5998 тис. грн.