| |
Дата розміщення: 29.04.2014
XVI. Текст аудиторського висновку (звіту)
| Найменування аудиторської фірми (П. І. Б. фудитора - фізичної особи - підприємця) |
Аудиторська фiрма "ПАРИТЕТ" у формi приватного пiдприємства |
| Код за ЄДРПОУ (реєстраційний номер облікової картки* платника податків - фізичної особи) |
30291441 |
| Місцезнаходження аудиторської фірми, аудитора |
м. Харкiв, 61074, пр-т. Л. Свободи, буд. 58, к. 125 |
| Номер та дата видачі свідоцтва про включення до Реєстру аудиторських фірм та аудиторів, виданого Аудиторською палатою України |
3504, 25.11.2004 |
| Реєстраційний номер, серія та номер, дата видачі та строк дії свідоцтва про внесення до реєстру аудиторських фірм, які можуть проводити аудиторські перевірки професійних учасників ринку цінних паперів** |
н/д, н/д, н/д, н/д |
| Текст аудиторського висновку (звіту) |
1.1. Заголовок
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо рiчної фiнансової звiтностi публiчного акцiонерного товариства ТМ „Змiївська овочева фабрика” за 2013 рiк.
1.2. Адресат
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо рiчної фiнансової звiтностi призначається для власникiв цiнних паперiв та управлiнського персоналу ПАТ ТМ „Змiївська овочева фабрика” та для Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку.
1.3. Вступний параграф
1.3.1.Основнi вiдомостi про емiтента:
Публiчне акцiонерне товариство ТМ „Змiївська овочева фабрика”
Код за ЄРДПОУ- 31834736
Мiсцезнаходження 63430, Харкiвська область, Змiївський р-н, смт. Комсомольське вул. Балаклiйське шосе, 17/А
Дата державної реєстрацiї: 14.03.2002 року (свiдоцтво А00 № 166176); нова редакцiя Статуту 16.02.2012 року №14581050079000157 Змiївська р-на Державна адмiнiстрацiя Харкiвської областi.
1.3.2.Опис аудиторської перевiрки
Ми провели аудит рiчної фiнансової звiтностi Публiчного акцiонерного товариства ТМ «Змiївська овочева фабрика», що додається, яка складається з балансу станом на 31 грудня 2013 року та вiдповiдних звiтiв про фiнансовi результати, рух грошових коштiв та власний капiтал за рiк, який закiнчився цiєю датою, а також з стислого викладу суттєвих принципiв облiкової полiтики та iнших примiток.
Рiчну фiнансову звiтнiсть було складено управлiнським персоналом у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
1.4. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за рiчну фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання рiчної фiнансової звiтностi згiдно з вищезазначеною концептуальною основою. Управлiнський персонал також несе вiдповiдальнiсть за такий внутрiшнiй контроль, який вiн визначає потрiбним для того, щоб забезпечити складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки..
1.5. Вiдповiдальнiсть аудитора
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо цiєї рiчної фiнансової звiтностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що попередня фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у попереднiй фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень рiчної фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосу-ються складання суб’єктом господарювання рiчної фiнансової звiтностi з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам, а не з метою висловлення думки щодо ефективностi внутрiшнього контролю суб’єкта господарювання. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаних облiкових полiтик, прийнятнiсть облiкових оцiнок, виконаних управлiнським персоналом, та оцiнку загального подання рiчної фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для висловлення нашої думки.
1.6. Думка аудитора
Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки
Аудитор не спостерiгав за проведенням рiчної iнвентаризацiї активiв та зобов’язань ПАТ ТМ «Змiївська овочева фабрика», що є обмеженням обсягу роботи, в зв’язку з чим ним висловлюється умовно-позитивна думка.
Умовно-позитивна думка
На нашу думку, за винятком впливу питання, про яке йдеться в параграфi «Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки», фiнансова звiтнiсть, яку ми перевiрили, вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах, фiнансовий стан ПАТ ТМ «Змiївська овочева фабрика» станом на 31.12.2013р., його фiнансовi результати, рух власного капiталу i рух грошових коштiв за рiк, що минув на зазначену дату вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi.
1.7. ЗВIТ ЩОДО ВИМОГ IНШИХ ЗАКОНОДАВЧИХ ТА НОРМАТИВНИХ АКТIВ
Цей роздiл аудиторського висновку пiдготовлено вiдповiдно до Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку 29.09.2011р. № 1360.
1.7.1 Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам законодавства.
Аудитором проведено розрахунок вартостi чистих активiв у вiдповiдностi iз Методичними рекомендацiями щодо визначення вартостi чистих активiв згiдно рiшення ДКЦПФР вiд 17 листопада 2004 року № 485, при цьому вартiсть чистих активiв за станом на 31 грудня 2013 року складає 26508 тис. грн. при статутному капiталi 45247 тис. грн., чим не дотримано умови ч. 3 ст. 155 Цивiльного кодексу України.
1.7.2.Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей
Наявностi суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв та подається до комiсiї разом з фiнансової звiтнiстю (МСА 720 «Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiтнiсть») не встановлено.
1.7.3.Виконання значних правочинiв
Виконання значних правочинiв (10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi) вiдповiдно до Закону України « Про акцiонернi товариства» не встановлено.
1.7.4.Стан корпоративного управлiння
Стан корпоративного управлiння у тому числi стан внутрiшнього аудиту вiдповiдно до Закону України «Про акцiонернi товариства» задовiльний. Необхiдно вiдмiтити, що ПАТ ТМ „Змiївська овочева фабрика” систематично по результатам дiяльностi кожного кварталу проводить iнiцiативну аудиторську перевiрку незалежним аудитором.
1.7.5.Ризики суттєвого викривлення
Ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства (МСА 240 «Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi») не встановлено.
1.7.6. Сплата ПАТ «Змiївська овочева фабрика» статутного фонду (капiталу)
у встановленi законодавством термiни
Статутний капiтал ПАТ ТМ “Змiївська овочева фабрика” сформований в сумi 45 246 736 грн. у встановленi законодавством термiни без порушень.
1.8. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
1.8.1. Повне найменування – Аудиторська фiрма “ПАРИТЕТ” у формi приватного пiдприємства.
Свiдоцтво № 3504 вiд 25.11.2004 року з термiном дiї до 26.11.2014 року про внесення до Реєстру суб’єктiв аудиторської дiяльностi, видане Аудиторською палатою України, згiдно рiшення № 141/2 .
Мiсцезнаходження – м. Харкiв, 61074, пр-т. Л. Свободи, буд. 58, к. 125, тел. (057) 758-33-16
1.9. Дата i номер договору на проведення аудиту
Вiд «31» березня 2014 року без номера
1.10.Дата початку та дата закiнчення проведення аудиту
Аудит проводився з «31» березня по «22» квiтня 2014 року
1.11. Пiдпис аудитора, що проводив перевiрку, та пiдпис директора аудиторської фiрми:
Аудитор (сертифiкат аудитора
України серiї А № 003765) В.В. Кiнаш
Директор АФ “ПАРИТЕТ” ПП В.В. Кiнаш
1.12. Дата аудиторського висновку.
22 квiтня 2014 р.
|
|
Телефон: 
e-mail: