ПРАТ "ЗОФ"

БАЛАНС ПІДПРИЄМСТВА
на 01.01.2013

Форма N 1

Код за ДКУД

1801001

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість	010	40	35
первісна вартість	011	60	60
накопичена амортизація	012	20	25
Незавершені капітальні інвестиції	020	0	0
Основні засоби:
залишкова вартість	030	26097	27626
первісна вартість	031	38972	42004
знос	032	12875	14378
Довгострокові біологічні активи:
справедлива (залишкова) вартість	035	0	0
первісна вартість	036	0	0
накопичена амортизація	037	0	0
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	040	0	0
інші фінансові інвестиції	045	30882	30882
Довгострокова дебіторська заборгованість	050	0	0
Вписуваний рядок - Справедлива (залишкова) вартість інвестиційної нерухомості	055	0	0
Вписуваний рядок - Первісна вартість інвестиційної нерухомості	056	0	0
Вписуваний рядок - Знос інвестиційної нерухомості	057	0	0
Відстрочені податкові активи	060	0	0
Вписуваний рядок - Гудвіл	065	0	0
Інші необоротні активи	070	0	0
Вписуваний рядок - Гудвіл при консолідації	075	0	0
Усього за розділом I	080	57019	58543
II. Оборотні активи
Виробничі запаси	100	5335	5866
Поточні біологічні активи	110	372	337
Незавершене виробництво	120	9847	6655
Готова продукція	130	24	21
Товари	140	178	167
Векселі одержані	150	0	0
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160	1462	820
первісна вартість	161	1462	820
резерв сумнівних боргів	162	0	0
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170	180	1350
за виданими авансами	180	8689	3406
з нарахованих доходів	190	0	0
із внутрішніх розрахунків	200	0	0
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	160	4811
Поточні фінансові інвестиції	220	0	256
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	230	40631	40044
у тому числі в касі	231	0	0
в іноземній валюті	240	0	0
Інші оборотні активи	250	1098	6
Усього за розділом II	260	67978	63739
III. Витрати майбутніх періодів	270	0	0
Вписуваний рядок - IV. Необоротні активи та групи	275	0	0
Баланс	280	124997	122282

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду	На кінець звітного періоду
1	2	3	4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	45247	45247
Пайовий капітал	310	0	0
Додатковий вкладений капітал	320	0	0
Інший додатковий капітал	330	0	7
Резервний капітал	340	0	0
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350	-110	-19081
Неоплачений капітал	360	(0)	(0)
Вилучений капітал	370	(0)	(0)
Вписуваний рядок - Накопичена курсова різниця	375	0	0
Усього за розділом I	380	45137	26166
Вписуваний рядок - Частка меншості	385	0	0
II. Забезпечення таких витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу	400	0	0
Інші забезпечення	410	0	0
Вписуваний рядок - Сума страхових резервів	415	0	0
Вписуваний рядок - Сума часток перестраховиків у страхових резервах	416	0	0
Цільове фінансування(2)	420	0	0
Усього за розділом II	430	0	0
III. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків	440	47439	47381
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	450	0	0
Відстрочені податкові зобов'язання	460	0	3
Інші довгострокові зобов'язання	470	0	0
Усього за розділом III	480	47439	47381
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500	30091	43795
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510	0	0
Векселі видані	520	0	0
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	913	2923
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів	540	863	213
з бюджетом	550	23	32
з позабюджетних платежів	560	0	0
зі страхування	570	165	251
з оплати праці	580	359	614
з учасниками	590	0	0
із внутрішніх розрахунків	600	0	0
Вписуваний рядок - Зобов`язання, пов`язані з необоротними активами та групами вибуття, утримуваними для продажу	605	0	0
Інші поточні зобов'язання	610	7	907
Усього за розділом IV	620	32421	48735
V. Доходи майбутніх періодів	630	0	0
Баланс	640	124997	122282
З рядка 420 графа 4 Сума благодійної допомоги	421	0

Примітки: Облiкова полiтика ПУБЛIЧНОГО АКЦIОНЕРНОГО ТОВАРИСТВА ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» регламентується чинним законодавством України та Наказом по ПАТ ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» "Про облiкову полiтику та органiзацiю бухгалтерського облiку" вiд 12 сiчня 2012 року № 1.
За результатами аналiзу облiкової полiтики можна зробити висновки, щодо певних коригувань, якi зроблено ПАТ ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА», при складаннi фiнансових звiтiв за МСФЗ ,а саме:
• переглянута вартiсть основних засобiв та їх визнання на предмет корисностi;
• переглянутi методи амортизацiї, щодо визначення за найменшого з двох показникiв: собiвартостi або чистої вартостi реалiзацiї;
• розглянута оцiнка оборотних активiв, призначених для продажу.

Основнi засоби:
Основнi засоби вiдображаються за первiсною вартiстю.
-Первiсна вартiсть основних засобiв на 01.01.2012 року складає - 38972 тис. грн.;
- Знос - 12875 тис. грн
- Залишкова вартiсть – 26097 тис. грн.
Протягом 2012 року придбано основних засобiв на 3835 тис. грн.
Протягом 2012 року вибуло основних засобiв на 803 тис. грн.

Станом на 31.12.2012 року у ПАТ ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» є в наявностi власнi основнi засоби
- по первiснiй вартостi на суму - 42004 тис. грн.;
- амортизацiя (знос) яких складає - 14378 тис. грн.;
- залишкова вартiсть становить - 27626 тис. грн.
Синтетичний та аналiтичний облiк основних засобiв здiйснюється вiдповiдно чинному законодавству України та МСБО 16 «Основнi засоби». У бухгалтерському облiку та фiнансовiй звiтностi вiдображенi данi про надходження, реалiзацiю, лiквiдацiю та iнше вибуття, ремонту основних засобiв, iнвентаризацiї. Дооцiнка та уцiнка у 2012 роцi не проводилась. Для вiдображення у облiку оцiнки основних засобiв пiдприємством обрано, згiдно МСБО 16 „Основнi засоби” – модель собiвартостi. Методи визначення амортизацiї (зносу) вибранi у ПАТ „ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА»” протягом звiтного перiоду не змiнювались.
Необхiдно вiдмiтити, що для забезпечення стабiльної роботи пiдприємством були залученi кредити банкiв, в якостi застави були взятi власнi основнi засоби. Загальна сума заставлених основних засобiв складає 185 000 тис. грн
Нематерiальнi активи:
Нематерiальнi активи вiдображаються за первiсною вартiстю.
-Первiсна вартiсть нематерiальних активiв на 01.01.2012 року складає - 60 тис. грн.;
- Знос - 20 тис. грн
- Залишкова вартiсть – 40 тис. грн.
Протягом 2012 року придбання чи вибуття нематерiальних активiв не було.
Станом на 31.12.2012 року у ПАТ ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» є в наявностi нематерiальнi активи
- по первiснiй вартостi на суму - 60 тис. грн.;
- амортизацiя (знос) яких складає - 25 тис. грн.;
- залишкова вартiсть становить - 35 тис. грн.
Синтетичний та аналiтичний облiк нематерiальних активiв здiйснюється вiдповiдно чинному законодавству України та МСБО 38 «Нематерiальнi активи». Дооцiнка та уцiнка у 2012 роцi не проводилась. Для вiдображення у облiку оцiнки основних засобiв пiдприємством обрано, згiдно МСБО 16 „ Нематерiальнi активи ” – модель собiвартостi. Методи визначення амортизацiї (зносу) вибранi у ПАТ ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» протягом звiтного перiоду не змiнювались.

Запаси
Виробничi запаси (запаси та поточнi бiологiчнi активи) станом на 31.12.2012 року складають 6203 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду збiльшились на 496 тис. грн.
Вибуття виробничих запасiв вiдображається за методами iдентифiкованої та середньозваженої собiвартостi вiдповiдної одиницi запасiв. Вартiсть малоцiнних та швидкозношуваних предметiв, що враховуються на рахунку 22 «Малоцiннi та швидкозношуванi предмети», списувалася з балансу повнiстю при передачi в експлуатацiю з наступною органiзацiєю оперативного облiку в мiсцях експлуатацiї. Оцiнка запасiв на дату балансу вiдповiдає положенням прийнятої у ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» облiкової полiтики.
Дооцiнка та уцiнка запасiв у 2012 роцi не проводилася. Метод оцiнки вибуття запасiв на протязi звiтного перiоду не змiнювався. Облiк малоцiнних необоротних матерiальних активiв вiдображується згiдно чинного законодавства України.
При трансформацiї фiнансової звiтностi на 01.01.2012 року, до вимог МСФЗ, запаси були зменшенi на суму на 1139 тис. грн. в результатi списання з балансу МБП зi строком служби менше року за рахунок нерозподiленого прибутку.
Незавершене виробництво, готова продукцiя та товари станом на 31.12.2012 року складають 6847 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду зменшились на 3 209 тис. грн.
Дебiторська заборгованiсть за товари станом на 31.12.2012 року складає – 1 462 тис. грн., яка протягом звiтного перiоду зменшилась на 642 тис. грн. (Дебiторська заборгованiсть зi строком погашення до одного року)
а саме:
Дебiторська заборгованiсть за виданими авансами склала – 8 689 тис. грн., яка протягом звiтного перiоду зменшилась на 5 283 тис. грн.
Iнша поточна дебiторська заборгованiсть – 4 811 тис. грн., яка протягом звiтного перiоду збiльшилась на 4 651 тис. грн.
При трансформацiї фiнансової звiтностi на 01.01.2012 року, до вимог МСФЗ, дебiторська заборгованiсть за виданими авансами була зменшена на суму ПДВ - 866 тис.грн. з авансiв виданих. Також були зменшенi iншi оборотнi активи на 172 тис. грн. – ПДВ з одержаних авансiв.
Iншi оборотнi активи станом на 31.12.2012 року склали 6 тис. грн.
Облiк грошових коштiв i розрахункiв здiйснюється згiдно "Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi", затвердженого постановою Правлiння НБУ вiд 15 грудня 2004 року № 637.
Станом на 31.12.2012 року грошовi кошти та їх еквiваленти у нацiональнiй валютi складають 40044 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду зменшились на 587 тис. грн.
Вiдомостi про власний капiтал
Статутний капiтал становить 45 246 736,00 (Сорок п’ять мiльйонiв двiстi сорок шiсть тисяч сiмсот тридцять шiсть) грн. 00 коп., який роздiлений на 45 246 736,00 Сорок п’ять мiльйонiв двiстi сорок шiсть тисяч сiмсот тридцять шiсть) простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю однiєї простої iменної акцiї 1,00 (Одна) грн. 00 коп.
Статутний капiтал повнiстю сплачений у сумi 45 246 736,00 Сорок п’ять мiльйонiв двiстi сорок шiсть тисяч сiмсот тридцять шiсть) грн. 00 коп., тобто 100 вiдсоткiв.
Резервний капiтал на 31.12.2012 року вiдсутнiй.
На 01.01.2012 року пiсля проведення трансформацiї фiнансової звiтностi до вимог МСФЗ, признано нерозподiленого збитку 110 тис.грн.
Нерозподiлений збиток на 31.12.2012 року складає 19 081 тис. грн., який протягом звiтного перiоду збiльшився на 18 971 тис. грн. Загальна сума власного капiталу ПАТ „ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА»” складає 26 166 тис. грн., який протягом звiтного перiоду зменшився на 18 081 тис. грн.
Зобов’язання:
Облiк зобов’язань здiйснюється у вiдповiдностi чинним законодавством України та Наказом по ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТМ «ЗМIЇВСЬКА ОВОЧЕВА ФАБРИКА» "Про облiкову полiтику та органiзацiю бухгалтерського облiку" вiд 12 сiчня 2012 року № 3 та вимогам МСФО 19 „Виплати працiвникам”, МСФО 39 „Фiнансовi iнструменти”, П(С)БО 11 "Зобов’язання".
Довгостроковi зобов’язання (довгостроковi кредити банкiв) складають 47 381 тис. грн.., якi протягом звiтного перiоду зменшились на 58 тис. грн.,
Поточнi зобов’язання станом на 31.12.2012 року складають – 48 735 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду збiльшились на 16 314 тис. грн. (Кредиторська заборгованiсть є поточною зi строком виникнення до одного року),
а саме:
- короткостроковi кредити банкiв складають 43 795 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду збiльшились на 13 704 тис. грн.
- за товари, роботи, послуги – 2 923 тис. грн., яка протягом звiтного перiоду збiльшилась на 2 010 тис. грн.
- з бюджетом – 32 тис. грн., яка протягом звiтного перiоду збiльшилась на 9 тис. грн.
- зi страхування – 251 тис. грн., яка протягом звiтного перiоду збiльшилась на 86 тис. грн.
- з оплати працi - 614 тис .грн., яка протягом звiтного перiоду збiльшилась на 255 тис. грн.
- Iншi поточнi зобов'язання – 907 тис. грн., якi протягом звiтного перiоду збiльшилась на 900 тис. грн.
Поточнi зобов’язання облiковуються за номiнальною вартiстю.
- При трансформацiї фiнансової звiтностi на 01.01.2012 року, до вимог МСФЗ, кредиторська заборгованiсть за одержаними авансами була зменшена на суму ПДВ 172 тис.грн. з авансiв одержаних. Також були зменшенi iншi поточнi зобов'язання на 865 тис. грн. – ПДВ з авансiв виданих.

Керівник	(підпис)	Гресь Володимир Миколайович
Головний бухгалтер	(підпис)	Самофалов Володимир Володимирович